החזרי מס בישראל – המדריך המלא והמעודכן לשנת 2026

בכל שנה, מיליארדי שקלים נשארים ברשות מס הכנסה – כסף שמגיע לאזרחים ישראלים ולא נדרש. לפי נתוני רשות המסים, ההחזר הממוצע עומד על 10,500 ש"ח, ולמרות זאת כ-80% מהשכירים לא מגישים בקשה להחזר מס. מדריך זה מיועד לכל מי שרוצה להבין מה מגיע לו – ולקבל את זה בחזרה.

תמצית: החזר מס הוא כסף ששילמתם ביתר למס הכנסה. אפשר להגיש בקשה על 6 שנים אחורה באמצעות טופס 135. ההחזר הממוצע: 10,500 ש"ח. הטבות עיקריות: נקודות זכות, תרומות (סעיף 46), הפקדות לפנסיה.

תוכן עניינים

• מהו החזר מס ולמה הוא מגיע לכם?
• מי זכאי להחזר מס הכנסה?
• כמה כסף אפשר לקבל בחזרה?
• טבלת נקודות זכות מעודכנת ל-2026
• איך מגישים בקשה להחזר מס – שלב אחר שלב
• 6 טעויות שגורמות להפסד כסף
• צ'קליסט מהיר: האם מגיע לכם החזר?
• שאלות נפוצות

מהו החזר מס הכנסה ולמה הוא מגיע לכם?

החזר מס הוא כסף ששילמתם ביתר לרשות המסים במהלך שנת המס. כשהמעסיק מנכה מס מהמשכורת שלכם, הוא עושה זאת לפי חישוב כללי שלא תמיד מביא בחשבון את כל ההטבות, הזיכויים ונקודות הזכות שמגיעים לכם באופן אישי.

לפי רשות המסים בישראל, הסיבות הנפוצות ביותר לתשלום מס ביתר הן:

• החלפת מקום עבודה באמצע השנה – כל מעסיק מחשב מדרגות מס מאפס, מה שגורם לניכוי כפול
• עבודה במשרה חלקית או הפסקת עבודה – המס מחושב כאילו עבדתם שנה מלאה
• אי-ניצול נקודות זכות – תואר אקדמי, שירות צבאי, ילדים, ישוב מזכה
• הפקדות לפנסיה או קרן השתלמות – שלא קוזזו בזמן
• תרומות למוסדות מוכרים (סעיף 46) – מזכות בהחזר של 35% מסכום התרומה
• הוצאות רפואיות חריגות – מעל הסף שנקבע בחוק

מי זכאי להחזר מס הכנסה?

כמעט כל אזרח ישראלי שמשלם מס הכנסה יכול להיות זכאי. הנה הקבוצות העיקריות:

שכירים

• מי שהחליפו מקום עבודה – הסיבה הנפוצה ביותר להחזר מס לשכירים
• מי שעבדו בשתי משרות במקביל
• מי שפוטרו, התפטרו או יצאו לחופשת לידה
• עובדים שקיבלו בונוס או עמלות חד-פעמיות
• חיילים משוחררים בשנתיים הראשונות

הורים

• הורים לילדים עד גיל 18 – נקודות זכות נוספות לאם ולאב
• הורים עצמאיים (חד-הוריים) – נקודת זכות נוספת
• משפחות שמשלמות עבור מעון יום – זיכוי מס חדש מ-2024

בוגרי לימודים

• תואר ראשון – נקודת זכות (2,904 ש"ח) למשך שנתיים
• תואר שני – חצי נקודה (1,452 ש"ח) למשך שנתיים
• לימודי מקצוע מעל שנה – חצי נקודת זכות

עולים חדשים ותושבים חוזרים

• עולים חדשים – עד 3 נקודות זכות בשנה הראשונה (8,712 ש"ח), הטבות ל-42 חודשים
• תושבים חוזרים ותיקים – הטבות דומות

כמה כסף אפשר לקבל בחזרה?

לפי נתוני חברת taxes-refund.co.il, ההחזר הממוצע עומד על 10,500 ש"ח, כאשר ל-8 מתוך 10 ישראלים מגיע החזר. הסכומים משתנים לפי המצב האישי:

חשוב לדעת: אפשר להגיש בקשה להחזר מס עד 6 שנים אחורה. בשנת 2026 ניתן להגיש על שנות המס 2020 עד 2026. מי שמעולם לא הגיש – הסכום המצטבר יכול להגיע לעשרות אלפי שקלים.

טבלת נקודות זכות – מעודכנת ל-2026

כל נקודת זכות שווה 242 ש"ח בחודש או 2,904 ש"ח בשנה. מקור: כל-זכות.

איך מגישים בקשה להחזר מס – שלב אחר שלב

שלב 1: איסוף המסמכים

לפני ההגשה, אספו את המסמכים הבאים:

• טופס 106 – אישור שנתי מהמעסיק על הכנסות וניכויים (מונפק בתחילת כל שנה)
• צילום תעודת זהות כולל ספח
• אישורי הפקדות לקרן השתלמות, פנסיה, ביטוח חיים
• קבלות תרומות ממוסדות עם אישור סעיף 46
• אישור על תואר אקדמי (אם סיימתם לימודים ב-6 שנים אחרונות)
• טופס 3010 – אישור שירות מילואים
• אישורים רפואיים – אם היו הוצאות רפואיות חריגות

שלב 2: בחירת שיטת הגשה

אפשרות א' – הגשה עצמאית (חינם): מילוי טופס 135 באתר רשות המסים. מתאים למי שמרגיש בנוח עם טפסים ומספרים.

אפשרות ב' – יועץ מס או רואה חשבון (200–500 ש"ח): הגשה מקצועית שמבטיחה מיצוי מלא של הזכויות. האפשרות המומלצת עבור רוב האנשים.

אפשרות ג' – חברה להחזרי מס (15%–25% מההחזר): ללא תשלום מראש, משלמים רק מתוך ההחזר שמתקבל. מתאים למי שרוצה "לשכוח מזה".

שלב 3: הגשה ומעקב

לאחר מילוי טופס 135 עם כל הנספחים, מגישים לפקיד השומה באזור מגוריכם. זמן טיפול ממוצע: 3 חודשים (לפי רשות המסים). ההחזר מועבר ישירות לחשבון הבנק שלכם.

6 טעויות נפוצות שגורמות להפסד כסף

1. לא מגישים בכלל

הטעות מספר 1. רשות המסים לא תחזיר לכם כסף מיוזמתה – אתם חייבים לבקש. ב-2026 עדיין ניתן להגיש על שנות המס 2020–2026.

2. שוכחים לדרוש על שנים קודמות

אפשר לדרוש החזר על 6 שנים. מי שמעולם לא הגיש ועבד ב-6 השנים האחרונות – הסכום המצטבר יכול להגיע ל-30,000–60,000 ש"ח.

3. לא מדווחים על שינוי מצב משפחתי

לידה, נישואים, גירושין – כל שינוי משפיע על נקודות הזכות. עדכנו את המעסיק באמצעות טופס 101 מיד אחרי כל שינוי.

4. לא שומרים קבלות תרומות

תרומות למוסדות עם אישור סעיף 46 מזכות בהחזר של 35% מסכום התרומה. תרומה של 5,000 ש"ח = 1,750 ש"ח בחזרה. שמרו כל קבלה.

5. חיילים משוחררים לא מנצלים נקודות

2 נקודות זכות בשנה הראשונה + 1 בשנייה = 8,712 ש"ח סה"כ. רבים לא מעדכנים את המעסיק ומפסידים את ההטבה.

6. אבות לא דורשים נקודות על ילדים

מ-2017 גם אבות זכאים לנקודת זכות על ילדים בגיל 0–5. הרבה אבות לא מודעים לזה ומשלמים עד 2,904 ש"ח ביתר לכל ילד בשנה.

צ'קליסט מהיר – האם מגיע לכם החזר מס?

סמנו כל סעיף שרלוונטי עבורכם:

• החלפתם מקום עבודה ב-6 שנים האחרונות
• עבדתם חלק מהשנה (פיטורים, חופשת לידה, מילואים ארוך)
• נולד לכם ילד ולא עדכנתם את המעסיק
• סיימתם תואר אקדמי
• השתחררתם מצה"ל
• עליתם לארץ ב-3.5 שנים אחרונות
• תרמתם למוסדות מוכרים
• הפקדתם לפנסיה או ביטוח חיים באופן עצמאי
• היו לכם הוצאות רפואיות מעל 10,000 ש"ח בשנה
• עבדתם בשתי משרות

ענית "כן" על סעיף אחד לפחות? סביר מאוד שמגיע לכם החזר מס.

שאלות נפוצות על החזרי מס

עד מתי אפשר להגיש בקשה להחזר מס?

ניתן להגיש בקשה עד 6 שנים מתום שנת המס. בשנת 2026 אפשר לדרוש החזר על שנות המס 2020 עד 2026. מעבר ל-6 שנים הזכות מתיישנת.

כמה עולה להגיש בקשה להחזר מס?

הגשה עצמאית באתר רשות המסים היא חינם. יועץ מס גובה 200–500 ש"ח לדוח. חברות החזרי מס גובות 15%–25% מסכום ההחזר, ללא תשלום מראש.

כמה זמן לוקח לקבל את ההחזר?

לפי רשות המסים, זמן הטיפול הממוצע הוא כ-3 חודשים מיום הגשת הבקשה. ההחזר מועבר ישירות לחשבון הבנק שציינתם בטופס.

האם גם עצמאים זכאים להחזר מס?

כן. עצמאים שמשלמים מקדמות מס גבוהות מהנדרש זכאים להחזר. ההבדל: עצמאים מגישים דוח שנתי (טופס 1301) ולא טופס 135.

האם ההחזר חייב במס?

לא. החזר מס הוא כסף ששילמתם ביתר ומוחזר לכם – הוא אינו מהווה הכנסה חדשה ולא חייב במס.

כתבות נוספות בנושא החזרי מס

• החזר מס לשכירים
• החזר מס להורים
• החזר מס לעצמאים
• החזר מס לפנסיונרים