החזר מס לשכירים – מדריך מעשי עם דוגמאות וסכומים (2026)
מדריך מלא להחזר מס לשכירים: למה מנכים לכם יותר מדי, כמה כסף מגיע לכם בחזרה, ואיך להגיש טופס 135 בצורה נכונה. כולל דוגמאות מספריות ממשיות.
יוסי לוי
2 במרץ 2026 • 12 דקות קריאה
אם אתם עובדים שכירים בישראל, יש סיכוי גבוה שמגיע לכם כסף בחזרה ממס הכנסה. לפי נתוני רשות המסים, ההחזר הממוצע לשכיר עומד על כ-8,000 ש"ח, ולחלק מהשכירים מגיע אף יותר מ-10,000 ש"ח. מדריך זה מסביר בדיוק למה זה קורה, כמה מגיע לכם, ואיך לקבל את הכסף.
תמצית: שכירים משלמים מס ביתר בגלל חישוב לא מדויק של מדרגות מס, החלפת עבודה, אי-ניצול נקודות זכות ותרומות. הגישו טופס 135 – עד 6 שנים אחורה. ממוצע החזר: 8,000 ש"ח.
למה שכירים משלמים מס ביתר?
המנגנון של ניכוי מס במקור (מהמשכורת) יעיל עבור רשות המסים, אבל לא תמיד מדויק עבורכם. הנה הסיבות העיקריות לתשלום ביתר:
החלפת מקום עבודה – הסיבה מספר 1
כשאתם עוברים ממעסיק למעסיק, כל מעסיק מחשב את מדרגות מס הכנסה מאפס. התוצאה: שתי "תחתיות מדרגה" במקום אחת, שגורמות לניכוי כפול על ההכנסה הנמוכה.
דוגמה: דני (32) הרוויח 18,000 ש"ח ברוטו. עבד בחברה א' עד יולי, ועבר לחברה ב' באוגוסט. כל מעסיק חישב מדרגות מחדש – דני שילם כ-7,500 ש"ח מס ביתר באותה שנה.
עבודה חלקית או הפסקת עבודה
אם עבדתם רק חלק מהשנה – בגלל פיטורים, התפטרות, חופשת לידה או מילואים ארוך – המס שנוכה חושב על משכורת שנתית מלאה. כשמחשבים את ההכנסה בפועל, מדרגות המס נמוכות יותר ומגיע החזר.
שתי משרות במקביל
בעבודה המשנית, המעסיק בדרך כלל מנכה מס ללא נקודות זכות, בשיעור גבוה. לעיתים הניכוי המצטבר גבוה מהנדרש, במיוחד אם ההכנסה הכוללת נמוכה.
שינויים אישיים שלא דווחו
נולד ילד? סיימתם תואר? השתחררתם מצה"ל? כל אלה מזכים בנקודות זכות. אם לא דיווחתם למעסיק בטופס 101 – ניכו לכם יותר ממה שצריך.
כמה כסף מגיע לשכירים? דוגמאות מספריות
דוגמה 1: שכיר שהחליף עבודה
שכר: 15,000 ש"ח ברוטו. עבד ינואר–מאי בחברה א', יוני–דצמבר בחברה ב'. כל מעסיק חישב מדרגות מס מאפס.
- מס שנוכה בפועל: 28,400 ש"ח
- מס שהיה צריך לשלם (חישוב שנתי): 22,800 ש"ח
- החזר: 5,600 ש"ח
דוגמה 2: אם שילדה ולא עדכנה
שרה (30) ילדה ביוני ולא עדכנה את המעסיק. זכאית ל-1.5 נקודות זכות על שנת הלידה (4,356 ש"ח). בנוסף, יצאה לחופשת לידה (3 חודשים ללא הכנסה ממוסה).
- נקודות זכות שלא נוצלו: 4,356 ש"ח
- הפרש מדרגות (חופשת לידה): כ-2,500 ש"ח
- החזר: כ-6,800 ש"ח
דוגמה 3: בוגר תואר
עומר סיים תואר ראשון ב-2023. זכאי לנקודת זכות אחת בכל אחת מהשנים 2023–2024. אם לא עדכן את המעסיק:
- החזר: עד 5,808 ש"ח (2,904 ש"ח × 2 שנים)
רוצה לבדוק אם מגיע לך החזר מס?
היי, אני שירן. השאר פרטים ומומחה מס יחזור אליך תוך 24 שעות עם בדיקת זכאות חינמית – ללא התחייבות.
נקודות זכות שרבים לא מנצלים
כל נקודת זכות שווה 2,904 ש"ח בשנה (242 ש"ח בחודש). מקור: כל-זכות. הנה נקודות שאנשים שוכחים:
- תואר אקדמי – נקודה אחת למשך שנתיים. חובה לדווח למעסיק עם אישור סיום.
- ילדים בגיל 6–17 לאב – מ-2017 גם אבות מקבלים נקודה לכל ילד. רבים לא יודעים.
- חיילים משוחררים – 2 נקודות בשנה הראשונה + 1 בשנייה. שווה 8,712 ש"ח סה"כ.
- ישוב מזכה – תושבי פריפריה זכאים ל-0.25 עד 2 נקודות נוספות.
- הורה יחיד – גם הורה גרוש שהילדים בחזקתו זכאי לנקודה נוספת.
הפקדות וזיכויים שחוסכים מס
קרן פנסיה – הפקדות עצמאיות
הפקדה עצמאית לפנסיה (מעבר למה שהמעסיק מפקיד) מזכה ב:
- זיכוי של 35% על הפקדה עד 7% מהשכר
- ניכוי על הפקדה נוספת של עד 5%
- בפועל: חיסכון של אלפי שקלים בשנה
תרומות – סעיף 46
תרומות למוסדות מוכרים מזכות בהחזר של 35% מהתרומה. הסכום המינימלי: 190 ש"ח בשנה.
דוגמה: תרמתם 3,000 ש"ח ← מגיע לכם 1,050 ש"ח בחזרה.
ביטוח חיים
פרמיות ביטוח חיים (ריסק) מזכות בזיכוי מס של 25% עד תקרה.
איך מגישים טופס 135 – צ'קליסט מעשי
- אספו טופס 106 מכל מעסיק שעבדתם אצלו בשנה הרלוונטית
- אספו אישורים: תרומות, הפקדות, תעודות לימודים, אישורי מילואים
- מלאו טופס 135 באתר רשות המסים או דרך יועץ מס
- צרפו את כל המסמכים והגישו לפקיד השומה
- עקבו אחרי הטיפול – ההחזר מגיע תוך כ-3 חודשים לחשבון הבנק
טיפים להגדלת ההחזר
- הגישו על כל 6 השנים – אל תסתפקו בשנה אחרונה בלבד
- בדקו תלושים ישנים – חפשו חודשים עם בונוסים חריגים שהמס עליהם היה גבוה
- עדכנו טופס 101 בכל שינוי אישי (לידה, תואר, גירושין, מעבר דירה)
- שמרו כל מסמך – קבלה שלא שמרתם = כסף שהפסדתם
- אל תשכחו פיצויי פיטורים – אם ההכנסה השנתית היתה נמוכה, ייתכן שנוכה מס ביתר
שאלות נפוצות – החזר מס לשכירים
האם אני צריך לדווח למעסיק כדי לקבל החזר מס?
לא. עדכון המעסיק בטופס 101 מונע תשלום ביתר מלכתחילה. אבל אם כבר שילמתם ביתר, תגישו טופס 135 לרשות המסים ותקבלו את ההחזר ישירות.
מה ההבדל בין טופס 106 לטופס 135?
טופס 106 הוא אישור מהמעסיק שמפרט את ההכנסות והניכויים שלכם. טופס 135 הוא הבקשה להחזר מס שאתם מגישים לרשות המסים, ואליו מצרפים את טופס 106.
האם שכירים עם משכורת נמוכה זכאים להחזר?
כן, ולעיתים דווקא יותר. שכירים עם הכנסה נמוכה שלא ניצלו נקודות זכות עלולים לגלות שניכו להם מס למרות שכלל לא היו חייבים. במקרים כאלה, ההחזר יכול להיות מלוא המס שנוכה.
מה קורה אם המעסיק לא נותן לי טופס 106?
המעסיק חייב לתת לכם טופס 106 עד 31 במרץ. אם סירב, פנו לרשות המסים – הם יכולים לחייב אותו. לחילופין, ניתן להשתמש בנתונים שמופיעים באזור האישי באתר רשות המסים.
כתבות נוספות בנושא החזרי מס
רוצה לבדוק אם מגיע לך החזר מס?
היי, אני שירן. השאר פרטים ומומחה מס יחזור אליך תוך 24 שעות עם בדיקת זכאות חינמית – ללא התחייבות.
