החזר מס להורים – כל ההטבות, הנקודות והזיכויים שמגיעים לכם (2026)

לידת ילד משנה את חייכם – גם מבחינת מס הכנסה. הורים בישראל זכאים להטבות מס בשווי אלפי שקלים בשנה, ולמרות זאת רבים לא מנצלים אותן. מדריך זה מפרט בדיוק מה מגיע לכל הורה – אמהות, אבות, ומשפחות חד-הוריות – עם מספרים מדויקים ומעודכנים לשנת 2026.

תמצית: משפחה עם 3 ילדים יכולה להיות זכאית ל-8 נקודות זכות ויותר = עד 23,232 ש"ח בשנה בהפחתת מס. בנוסף: זיכוי על מעון יום (עד 12,600 ש"ח/שנה), הטבות בחופשת לידה, והטבות מוגדלות לילד עם מוגבלות.

נקודות זכות לפי גיל הילד – טבלה מעודכנת ל-2026

כל נקודת זכות שווה 242 ש"ח בחודש / 2,904 ש"ח בשנה. מקור: כל-זכות, WinTax.

נקודות לאם

גיל הילד	נקודות	שווי שנתי
שנת הלידה	1.5	4,356 ש"ח
גיל 1–5	2	5,808 ש"ח
גיל 6–17	1	2,904 ש"ח

נקודות לאב (החל מ-2017)

גיל הילד	נקודות	שווי שנתי
שנת הלידה	1	2,904 ש"ח
גיל 1–5	1	2,904 ש"ח
גיל 6–17	1	2,904 ש"ח

שימו לב: מ-2017, גם אבות זכאים לנקודת זכות עבור ילדים בגיל 0–5. לפני כן, רק אמהות קיבלו. הרבה אבות עדיין לא מנצלים את הזכות הזו ומפסידים אלפי שקלים.

חישוב מהיר – כמה מגיע למשפחה שלכם?

משפחה עם ילד אחד, גיל 2

לאם: 2 נקודות = 5,808 ש"ח
לאב: 1 נקודה = 2,904 ש"ח
סה"כ: 8,712 ש"ח בשנה

משפחה עם 3 ילדים (גילאי 1, 4, 8)

לאם: 2+2+1 = 5 נקודות = 14,520 ש"ח
לאב: 1+1+1 = 3 נקודות = 8,712 ש"ח
סה"כ: 23,232 ש"ח בשנה

הורה יחיד, 2 ילדים (גילאי 3, 7)

נקודות: 2+1+1 (הורה יחיד) = 4 נקודות = 11,616 ש"ח

חופשת לידה – למה מגיע החזר מס?

חופשת לידה היא אחת הסיבות הנפוצות ביותר להחזר מס, ולמרות זאת רוב הנשים לא מגישות בקשה.

הסיבה להחזר

בחודשים שעבדת לפני החופשה, המס חושב כאילו תעבדי שנה מלאה. בזמן חופשת הלידה, קיבלת דמי לידה מביטוח לאומי (פטורים ממס או במס מופחת). בפועל, ההכנסה השנתית נמוכה יותר – ומדרגות המס נמוכות יותר.

דוגמה מספרית

רותם (31), שכר 14,000 ש"ח ברוטו. עבדה ינואר–יוני, חופשת לידה יולי–אוקטובר, חזרה נובמבר–דצמבר.

הכנסה ממוסה: 14,000 × 8 חודשים = 112,000 ש"ח
המס חושב על 168,000 ש"ח (12 חודשים)
הפרש מדרגות: כ-3,500 ש"ח
נקודות זכות (שנת לידה): 4,356 ש"ח
החזר כולל: כ-7,800 ש"ח

זיכוי מס על מעון יום וצהרון (חדש מ-2024)

מ-2024 נכנס לתוקף זיכוי מס חדש על הוצאות מעון יום וצהרון. מקור: אתר ממשלת ישראל.

תנאי זכאות

ילדים בגיל 3 חודשים – 3 שנים (מעון) או 3–8 (צהרון)
שני ההורים עובדים (שכירים או עצמאים)

כמה אפשר לקבל?

זיכוי: 35% מההוצאה בפועל, עד תקרה
תשלום מעון 3,000 ש"ח/חודש → זיכוי כ-1,050 ש"ח/חודש
על פני שנה: עד 12,600 ש"ח חיסכון במס

חשוב: שמרו את כל הקבלות מהמעון או הצהרון. בלי קבלות – אין זיכוי.

הורה יחיד (חד-הורי) – הטבות מיוחדות

נקודת זכות נוספת – 2,904 ש"ח בשנה
הגדרה רחבה – כולל: גרושים שהילדים בחזקתם, רווקים עם ילדים, ולעיתים גם נשואים שבן/בת הזוג לא עובד
תקרות הכנסה מוגדלות לחלק מהטבות המס

ילד עם מוגבלות – הטבות מוגדלות

2 נקודות זכות נוספות (5,808 ש"ח/שנה) – בנוסף לנקודות הרגילות
ילד על הרצף האוטיסטי – 2 נקודות זכות נוספות (לפי כל-זכות)
הוצאות רפואיות מעל 10,000 ש"ח/שנה – ניתנות לניכוי ממס
נכות 90%+ – פטור ממס על הכנסות הילד (כשיגדל)

5 טיפים מעשיים להורים

עדכנו את המעסיק מיד אחרי הלידה – הגישו טופס 101 חדש עם פרטי הילד
שני ההורים – בדקו! – ודאו שגם האב עדכן את המעסיק ומקבל נקודות
הגישו גם על שנים קודמות – אם הילד נולד לפני שנתיים ולא הגשתם, עדיין אפשר (עד 6 שנים)
שמרו קבלות מעון/צהרון – לצורך זיכוי המס החדש
פתחו תיק מסמכים – תעודת לידה, אישורים רפואיים, טופסי 106 של שני ההורים, קבלות תרומות

שאלות נפוצות – החזר מס להורים

מתי אפשר להתחיל לקבל את נקודות הזכות?

מהחודש שבו נולד הילד. אם עדכנתם את המעסיק בזמן, תקבלו את ההטבה כבר במשכורת. אם לא – תגישו בקשה להחזר מס על השנים שלא ניצלתם.

האם גם אבות מקבלים נקודות זכות על ילדים?

כן, מ-2017. אב זכאי לנקודת זכות אחת (2,904 ש"ח/שנה) לכל ילד בגיל 0–17. אבות רבים לא מודעים לזכות הזו ומשלמים מס ביתר.

מה ההבדל בין נקודות זכות של אם לאב?

האם מקבלת יותר נקודות עבור ילדים בגיל 0–5 (1.5–2 נקודות), לעומת נקודה אחת לאב. מגיל 6 ואילך שניהם מקבלים נקודה אחת זהה לכל ילד.

האם הורים גרושים שניהם מקבלים נקודות?

כן, שני ההורים זכאים לנקודות זכות עבור ילדיהם, ללא קשר למשמורת. בנוסף, ההורה שהילד בחזקתו עשוי לקבל נקודה נוספת כ"הורה יחיד".

כתבות נוספות בנושא החזרי מס

הורים? בדקו כמה מגיע לכם בחזרה ממס הכנסה

בדיקת זכאות חינמית תוך דקות

לבדיקת זכאות חינם